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https://hdl.handle.net/10419/55259
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Der Loss Given Default und die Behandlung erwarteter Verluste im Baseler IRB-Ansatz
[Arbeitspapier]
Körperschaftlicher Herausgeber
Technische Universität Braunschweig, Department Wirtschaftswissenschaften, Institut für Finanzwirtschaft
Abstract "Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten u... mehr
"Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und Rückstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu berücksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine Möglichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann." [Autorenreferat]... weniger
Thesaurusschlagwörter
Aktienmarkt; Kapital; Kapitalmarkt; Kredit; Bank
Klassifikation
Finanzwirtschaft, Rechnungswesen
Freie Schlagwörter
Basel II; unerwartete Verluste; erwartete Verluste; Loss Given Default; IRB-Ansatz
Sprache Dokument
Deutsch
Publikationsjahr
2004
Erscheinungsort
Braunschweig
Seitenangabe
12 S.
Schriftenreihe
IF Working Paper Series
Handle
https://hdl.handle.net/10419/55259
Status
begutachtet
Lizenz
Deposit Licence - Keine Weiterverbreitung, keine Bearbeitung
DatenlieferantDieser Metadatensatz wurde vom Sondersammelgebiet Sozialwissenschaften (USB Köln) erstellt.