The political cost of taxation: new evidence from German popularity ratings

Abstract

"Bisherige Untersuchungen zeigen, dass höhere steuerliche Belastungen die Beliebtheit und Wiederwahlchancen von Amtsträgern mindern. Das vorliegende Papier überprüft diese Beziehung erneut anhand von Daten für Deutschland. Übereinstimmend mit internationalen Forschungsergebnissen zeigen unsere Resultate, dass Besteuerung die Zustimmung zur Arbeit der Bundesregierung tatsächlich negativ beeinflusst. Der Popularitätsverlust der Regierung setzt sich jedoch nicht notwendigerweise in vergleichbare Gewinne der Opposition um. Vielmehr ist im Falle von 'Divided Government' (d.h. die Opposition trägt ebenfalls Regierungsverantwortung) ein Verlust an Unterstützung der Opposition möglich. Schließlich finden wir Beweise (wenn auch schwache), dass die Kosten der Besteuerung durch die von der Bundesregierung auferlegte steuerliche Belastung begrenzt sind und nicht von Steuern beeinflusst werden, die von nachrangigen Regierungsebenen erhoben werden." (Autorenreferat)

"Previous studies indicate that higher tax burdens reduce incumbents' popularity and re-election odds. The present paper offers a new test of this relation for German data. Our findings indicate that taxation indeed negatively affects German federal government approval ratings, in line with previous international research. Nonetheless, the government's popularity losses do not necessarily translate into comparable gains in the opposition's popularity. In fact, the opposition may even lose support when there is 'divided government' (i.e. when it has some power over policies). Finally, we find some (albeit weak) evidence that the costs of taxation are limited to the tax burden imposed by the federal government and do not extend to taxes levied at lower levels of government." (author's abstract)