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https://hdl.handle.net/10419/55259
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Der Loss Given Default und die Behandlung erwarteter Verluste im Baseler IRB-Ansatz
[working paper]
Corporate Editor
Technische Universität Braunschweig, Department Wirtschaftswissenschaften, Institut für Finanzwirtschaft
Abstract "Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten u... view more
"Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und Rückstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu berücksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine Möglichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann." [Autorenreferat]... view less
Keywords
stock market; capital; capital market; credit; bank
Classification
Financial Planning, Accountancy
Free Keywords
Basel II; unerwartete Verluste; erwartete Verluste; Loss Given Default; IRB-Ansatz
Document language
German
Publication Year
2004
City
Braunschweig
Page/Pages
12 p.
Series
IF Working Paper Series
Handle
https://hdl.handle.net/10419/55259
Status
reviewed
Licence
Deposit Licence - No Redistribution, No Modifications
Data providerThis metadata entry was indexed by the Special Subject Collection Social Sciences, USB Cologne